Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов. Впервые задумываешься об этом, когда, однажды, сдаешь свою квартиру в аренду. В процессе, рано или позно, возникает конфликтная ситуация с арендаторами, решение которой вынуждает вас удержать с арендатора залог, а он начинает угрожать сдать вас в налоговую за неуплату налогов с аренды квартиры.
Другая ситуация, когда соседи начинают жаловаться на шумных квартирантов и обращаются в налоговую с просьбой прекратить это безобразие и провести проверку.
Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов
Неуплата или неправильная уплата налога, если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 Налогового Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.
Если арендатор умышленно уклоняется от уплаты налогов за сдаваемую квартиру в аренду, то ему грозит взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога.
Стоить помнить, что Закон в этом вопросе стоит на стороне налоговой службы и предоставляет им достаточно широкие полномочия для выявления фактов незаконной сдачи жилья и привлечения к ответственности лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.
Как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду
И так, давайте разберемся с вопросом, как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду?
Естественно, сама налоговая служба не начнет проверку без веского повода, а какой повод нужен налоговой службе для того, чтобы начать проверку по факту неуплаты налогов со сдачи квартиры в аренду.
Жалоба соседей. Всем известен факт, какими шумными бывают арендаторы, особенно молодежь. Старики или люди с маленькими детьми, после нескольких просьб вести себя потише идут и жалуются в налоговую службу с просьбой провести проверку.
В приличных домах инициатором жалобы могут стать управляющая компания или участковый, которые уведомляют налоговую службу об известных им фактах незаконной сдачи жилья.
Ну и не забывайте про самих арендаторов, которые в отместку арендодателю, могут тоже пожаловаться на его незаконную деятельность, да еще и в добавок предоставить свой образец договора аренды и ежемесячные акты приема-передачи денег за аренду квартиры или выписки из банка о ежемесячных переводах в счет уплаты аренды.
Некоторые люди считают, что налоговая может получить сведения из Росреестра. С целью выявления владельцев нескольких квартир. Где возникает разумный вопрос, а во всех ли проживают квартирах и какие могут сдаваться в аренду. С одной стороны это бредовая идея, а с другой стороны, если налоговой дадут указания прошерстить всех владельцев недвижимости на которых числится несколько объектов недвижимости, то тогда возможно.
Не следует забывать и про иностранцев, которые приехав в Россию получают временную регистрацию по месту проживания. В этом случае налоговая служба может использовать базу данных МВД о миграционном учете иностранных граждан. Налоговая периодически проверяет, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы иностранцы, в числе официально сдаваемые.
Зачастую, крупные компании арендуют жилье для своих сотрудников, а в последствии в отчете перед налоговой указывают об этом в графе расходов. Агенты недвижимости оказывающие услуги по поиску квартир в аренду в последствии отчитываются пред налоговой о своих доходах. В обоих случаях информация дойдет до налоговой.
Налоговая проверка о незаконной аренде
Налоговая служба имеет право проводить камеральные и выездные проверки в отношении граждан на которых была получена жалоба о незаконной аренде. В ходе проверки налоговая служба собирает доказательства правонарушения. В качестве доказательства незаконной сдачи в аренду жилья может быть использовано:
- Опрос собственника квартиры, арендодателей (если они известны), а также соседей, иные лица, кому что-либо известно о сдаче жилья в аренду. По факту опроса составляется протокол.
- Документы, подтверждающие факт получения платы за сдачу жилья: договор аренды, договор с агентством недвижимости, расписки в получении денег и т.д.
Налоговики могут отправить запрос в банк, в котором открыт счет арендодателя, об операциях по счету за последнее время (какие были поступления и от кого).
Привлечение к ответственности за незаконную аренду
По итогам налоговой проверки, если действительно подтвердится факт незаконной аренды жилья, налоговая составляет акт и выносит решение о применении санкций.
Взыскание недоимки по налогу, пеней и штрафов с физических лиц возможно только в судебном порядке, поэтому арендодателя ждет суд.
Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов
Ст. 198 Уголовного кодекса Российской Федерации гласит, что уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Граждане, прибывшие для временного проживания в жилых помещениях, не являющихся их местом жительства, на срок более чем 90 дней, обязаны до истечения указанного срока обратиться к лицам, ответственным за прием и передачу в органы регистрационного учета документов, и представить:
- документ, удостоверяющий личность;
- заявление установленной формы о регистрации по месту пребывания;
- документ, являющийся основанием для временного проживания гражданина в указанном жилом помещении (договоры найма (поднайма), социального найма жилого помещения, свидетельство о государственной регистрации права на жилое помещение или заявление лица, предоставляющего гражданину жилое помещение)
Арендодатели не предоставившие письменное согласие на временную регистрацию и не подавшие документы для временной иностранного гражданина в своей сдаваемой квартире попадают под административную ответственность.
Статья 19.15.2. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях гласит, что нарушение правил регистрации гражданина Российской Федерации по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, — влечет наложение административного штрафа на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) — от двух тысяч до пяти тысяч рублей. Это же нарушение совершенное в городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, — влечет наложение административного штрафа на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) — от пяти тысяч до семи тысяч рублей.
Нарушение без уважительных причин нанимателем или собственником, предоставившими жилое помещение гражданину Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации сроков уведомления органа регистрационного учета о проживании данного гражданина в указанном жилом помещении без регистрации либо представление в орган регистрационного учета заведомо недостоверных сведений о регистрации гражданина Российской Федерации, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей. Это же нарушение совершенное в городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей.
Если в квартире проживают незарегистрированные жильцы, это отражается и на плате за коммунальные услуги (фактически ресурсов потребляется больше, чем начисляется в оплату по количеству официально проживающих).
Законодательство о предоставлении коммунальных услуг претерпело изменения: теперь сотрудники ЖКХ имеют право вести учет незарегистрированных жильцов и делать перерасчет услуг.
Законные способы не платить налоги за сдачу квартиры в аренду
Подоходный налог за аренду квартиры не выплачивается, когда:
- соглашение оформлено на 360 дней – наем жилья в этом случае осуществляется без пошлинных сборов. Многие арендодатели, чтобы гарантированно избежать налогов, оформляют договор аренды на одиннадцать месяцев;
- оформить договор o безвозмездном пользовании – это также способ не оплачивать налог и не сталкиваться c налоговой инспекцией. В этом документе хозяин квартиры составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и квартиросъемщиком, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно. Таким образом, вы страхуете свою собственность от возможного ущерба квартиросъемщиком и, ни правоохранительные органы, ни налоговая инспекция не застанут вас на том, что вы получаете средства за сдаваемые апартаменты, a заплатить налог не желаете;
- уничтожение договора поможет не уплачивать пошлину. Период предоставления декларации оканчивается в конце апреля. После этого срока можно порвать соглашение и составить новое. Если отсутствует подписанный обеими сторонами контракт на сдачу внаем, то значит денег хозяин не получил, a налогообложением в таком случае облагаться он не должен. Но в этой ситуации также присутствуют риски для арендодателя и квартиросъемщика. Никто из них не имеет гарантий получения платежей и возможны нарушения устного договора.
В этой статье мы подробно разобрались в том, какое наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов ожидает владельца квартиры. Так же мы разобрали все законные способы не платить налог за сдачу кварты в аренду.
Друзья, а что Вы думаете про наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов? Напишите об этом несколько слов в комментариях и поделитесь этой информацией в соцсетях со своими друзьями. А чтобы не пропустить в дальнейшем другие важные изменения в новых законах, подпишитесь на получение новостей.
