Вовлечение школьников в создание фирм-однодневок

Вовлечение школьников в создание фирм-однодневок в качестве директоров. Прокуратура РФ информирует об имеющихся в регионах случаев вовлечения учащихся средних и высших учебных заведений в создание фиктивных организаций в качестве номинальных руководителей, учредителей, или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя без намерений осуществлять хозяйственную деятельность.
Вовлечение школьников в создание фирм-однодневок
Умышленное использование в хозяйственной деятельности «фирм-однодневок» является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения.

Суть схемы с участием «фирм-однодневок» сводится к искусственному включению их в цепочку хозяйственных связей. При этом противоправная цель достигается в результате согласованных противоправных действий налогоплательщика и подконтрольной ему «фирмы-однодневки», которая является формально обособленной от налогоплательщика, что часто, как показывает практика, фактически не соответствует действительности.

Вовлечение школьников в создание фирм-однодневок

Такие компании в дальнейшем используются в незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств, добытых преступным путем.

Что такое «фирма-однодневка»?

Под «фирмой-однодневкой» принято понимать организацию, учрежденную без намерения осуществлять законную деятельность, как правило, созданную на непродолжительное время для придания видимой легитимности незаконным финансовым операциям.

В самом общем смысле понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т.д.

Чем так опасны «фирмы-однодневки»?

Целью создания «фирмы-однодневки» является незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств и уход от налогов. С этой целью между реальными организациями и «фирмами-однодневками» заключаются фиктивные сделки, т.е. сделки, документально оформленные и, по которым произведена оплата, но фактически никаких робот не осуществлялось, товаров не передавалось.

Ответственность за создание «фирмы-однодневки»:

НАЛОГОВАЯ: При проведении проверки органом налогового контроля определяется круг лиц (других компаний), которые производили сделки с «фирмой однодневкой». В дальнейшем по незаконным сделкам проводится доначисление НДС штрафов и пени, обязанность по уплате которых ложится на номинального собственника организации.

УГОЛОВНАЯ: Статьёй 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации закреплена ответственность за незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица.

  1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, — наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 мес. до 1 года, либо принудительными работами но срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.
  2. Те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору, — наказываются штрафом в размере от 300 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 ч., либо лишением свободы на срок до 5 лет.

Под подставными лицами понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Факт привлечения к уголовной ответственности в будущем может стать неустранимым препятствием для поступления на государственную службу, в правоохранительные органы.

Закон РАА

Консультация юриста по телефону
/ 5

Написать ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.Обязательны для заполенения *